員工出差發生的餐飲費用如何核算？會計分錄怎么寫？員工出差產生的費用通常可以報銷。財務人員如何處理涉及的餐飲費用入賬問題？讓我們和企名網企名網一起來看看吧！

員工出差發生的餐飲費用如何核算？如何做會計分錄？

員工出差產生的餐飲費用一般分為以下兩種情況：

1.因業務需要發生的出差餐飲費用應計入招待費，會計處理如下：

借：管理費-業務招待費

貸款：現金等。

2.因出差人員自身需要而發生的餐飲費用應計入差旅費，賬務處理如下：

借：管理費-差旅費

貸款：現金等。

注意：如果公司招待費過大，可以考慮所得稅匯算清繳。第一種情況可以處理進入第二種情況。

差旅費報銷單怎么填？

1.部門：填寫出差人員的部門。商務旅行者的姓名填寫在“商務旅行者”一欄中。

2.出差日期：填寫從出差開始到結束的日期。

3.出差原因：包括出差的目的和主要目的，填寫清楚就行。

4.報銷日期：即填寫報銷單的具體日期。

5.費用欄：如實填寫實際發生額。

6.填寫報銷單時，建議用黑色或藍色墨水書寫，注意不要涂改。

7.完成報銷單后，右邊的總數等于下面的總數。總金額要用小寫，報銷總金額要用大寫。

8.當地交通、住宿、補貼按照公司具體報銷制度填寫。

9.差旅費報銷單應根據出差次數填寫。對于出差，填寫相應的差旅費報銷單。如果連續幾天出差，當天填寫差旅費報銷單即可。差旅費怎么報銷？報銷的時候需要注意什么？

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