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含稅單價怎么做會計分錄

2023-04-17 11:54:38深圳會計培訓

如何在全額開票中進行差額納稅的分錄?

不知道你們是不是普通納稅人。

如果是,當獲得收入時:

借方:銀行存款

貸款:主營業務收入

應交稅金——應交增值稅——銷項稅額

當可由差額扣除的費用發生時:

借:相關支出賬戶

應交稅金——應交增值稅——銷項稅額抵扣

貸款:銀行存款

看月末應交增值稅余額在哪里。如果是借款人就不用處理了。如果你是貸款人,就意味著你要交稅。

對于小規模納稅人,當收入發生時:

借方:銀行存款

貸款:主營業務收入

應交稅金——應交增值稅

當可由差額扣除的費用發生時:

借:相關支出賬戶

應交稅金——應交增值稅

貸款:銀行存款


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