供應(yīng)商發(fā)票多收了怎么辦？

一、小規(guī)模納稅人虛開發(fā)票的會計處理

1、根據(jù)發(fā)票。

借：原材料

貸款：銀行存款或現(xiàn)金

借：在途貨物(多開)

貸款：應(yīng)付賬款(多付)

2、下次購買

借：原材料

貸款：在材料在途的同時

借：應(yīng)付賬款

貸款：銀行存款

二、多開發(fā)票的一般納稅人的會計處理。

1、根據(jù)發(fā)票。

借：原材料借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)。

貸款：銀行存款或現(xiàn)金

借入：在途貨物(多次打開)

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸款：應(yīng)付賬款(多空)

2、下次購買

借：原材料

貸款：在材料在途的同時

借：應(yīng)付賬款

貸款：銀行存款

以上是企名網(wǎng)對“如何處理供應(yīng)商發(fā)票多付款”問題的回答。希望能幫到你。想了解更多會計實(shí)務(wù)和稅務(wù)實(shí)務(wù)知識，可以關(guān)注“”，免費(fèi)進(jìn)入會計實(shí)務(wù)交流群。