關(guān)于【報銷流程】:報銷流程，今天就分享給大家。如果對你有幫助，別忘了關(guān)注這個網(wǎng)站。

1.經(jīng)辦人應(yīng)提供真實有效的各種費用原始票據(jù)作為憑證，對需要報銷的票據(jù)進行整理粘貼，分類整理票據(jù)，編制專用票據(jù)粘貼單；

2.該憑證應(yīng)當(dāng)由代理人、見證人、勘驗人核實并簽名；

3.審核通過后，會計需要審核并準(zhǔn)備憑證；

4.經(jīng)相關(guān)審核機構(gòu)審核，審核后到銀行機構(gòu)窗口辦理業(yè)務(wù)；

5.經(jīng)辦人出具崗位證明并支付，相關(guān)機構(gòu)報銷貸款。

什么是報銷報銷？是指在會計結(jié)算的基礎(chǔ)上，通過財務(wù)準(zhǔn)備向有關(guān)部門報告企業(yè)的財務(wù)運行狀況，或者在業(yè)務(wù)結(jié)束后，憑收據(jù)、發(fā)票等原始憑證返還預(yù)付款項。在記賬核算的基礎(chǔ)上，通過編制財務(wù)報告，向有關(guān)部門和利害關(guān)系人通報企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，或者行政事業(yè)單位的資金收支情況。

費用報銷在工作中很常見，很多財務(wù)人員并不了解每一個小項的報銷情況，所以需要注意的細(xì)節(jié)很多，涉及的問題很多，情況不斷。費用報銷制度和流程的設(shè)計是目前企業(yè)所缺乏的，財務(wù)費用報銷流程不僅要簡單易懂，還要實用！

如何合理設(shè)計費用報銷制度？

財務(wù)報銷業(yè)務(wù)應(yīng)注意的幾個問題

簽字流程：設(shè)置是否科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，體現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)部控制的水平。

權(quán)限限額：各級領(lǐng)導(dǎo)可以簽字批準(zhǔn)的金額，體現(xiàn)了公司的授權(quán)意識。

發(fā)票審計和費用歸屬：審計反映了稅控風(fēng)險。

成本趨勢：成本的水平和波動可以反映企業(yè)的運營效率。

關(guān)于費用報銷的常見問題

費用報銷管理制度的制定要點

費用報銷流程

費用報銷審批流程

財務(wù)報銷會計處理

公司報銷費用的會計處理，

借：管理費、

借：銷售費用等。

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅額，

貸款：銀行存款、庫存現(xiàn)金等。

報銷個人費用的會計分錄

在某些地區(qū)，這種通訊費需要繳納個人所得稅，具體視當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定而定。

一些地方稅務(wù)局已經(jīng)明確，以個人為首的電話費不能計入企業(yè)管理費用。企業(yè)報銷的，次年匯算清繳時要增加所得稅。

收到員工的電話賬單時，可以做如下處理：

借：管理費

貸：其他應(yīng)付款——XX

員工實際領(lǐng)取工資時，待遇如下：

借：其他應(yīng)付款——XX

貸項：庫存現(xiàn)金

差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費；

借出：其他應(yīng)收款借出或借出：庫存現(xiàn)金。

出差人員出差前預(yù)借差旅費，尚未出差且費用未發(fā)生的：

借：其他應(yīng)收款——員工；

貸：庫存現(xiàn)金。

出差報銷時已發(fā)生差旅費，一般計入管理費用，費用增加部分借記：

借：管理費

貸款：銀行存款

員工貸款

小明提出貸款申請，說明用多少錢和做什么，并提交給上級批準(zhǔn)。確認(rèn)后提交給會計，由會計復(fù)核資金使用情況，費用支出是否合理。會計審核后，生成一張憑證并發(fā)送給出納，出納根據(jù)憑證支付小明，登記相關(guān)日期，最后將憑證退還給會計。

財務(wù)報銷是小事，也是大事。一個企業(yè)，無論大小，都要有財務(wù)報銷制度。

一個好的公司費用管理系統(tǒng)對于企業(yè)節(jié)約費用，降低公司運營成本，少花錢多辦事，提高公司效益是必不可少的