財(cái)務(wù)人員內(nèi)控培訓(xùn)心得6

開(kāi)頭

另外一名財(cái)務(wù)人員，我自然知道內(nèi)控對(duì)企業(yè)的重要性。就是為了好地增加自己的內(nèi)控能力，我能參加了一次內(nèi)控培訓(xùn)。在這回培訓(xùn)中，我非常多無(wú)關(guān)內(nèi)控的知識(shí)和技能，讓我獲益良多。在這里，我想分享一下我的心得體會(huì)。

認(rèn)識(shí)內(nèi)控

內(nèi)控是企業(yè)管理的有用組成部分，是企業(yè)保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。內(nèi)控的目的是保障企業(yè)的資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)準(zhǔn)確性、法律合規(guī)性和經(jīng)營(yíng)效率。在內(nèi)控培訓(xùn)中，我更深入地地不認(rèn)識(shí)了內(nèi)控的重要性和意義。

內(nèi)控要素

內(nèi)控要素除開(kāi)完全控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、操縱活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督。操縱環(huán)境是內(nèi)控的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)控的前提，壓制活動(dòng)是內(nèi)控的核心，信息與溝通是內(nèi)控的保障，監(jiān)督是內(nèi)控的檢驗(yàn)。這些要素相互作用，構(gòu)成了企業(yè)的內(nèi)控體系。

內(nèi)控流程

內(nèi)控流程包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制設(shè)計(jì)、控制執(zhí)行和監(jiān)督檢查。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是目的是識(shí)別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，操縱啊,設(shè)計(jì)是為了如何制定有效的控制措施，壓制先執(zhí)行是就是為了確保操縱措施的最有效實(shí)施，監(jiān)督檢查是就是為了評(píng)估內(nèi)控的有效性和完整性。

內(nèi)控框架

內(nèi)控框架是內(nèi)控的基礎(chǔ)，是內(nèi)控要素和內(nèi)控流程的有機(jī)結(jié)合。內(nèi)控框架以及控制目標(biāo)、操縱標(biāo)準(zhǔn)、壓制流程和控制指標(biāo)。再控制目標(biāo)是為了實(shí)現(xiàn)方法企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，壓制標(biāo)準(zhǔn)是替制定出有效的控制措施，壓制流程是為了以保證控制措施的最有效實(shí)施，壓制指標(biāo)是為了評(píng)估內(nèi)控的有效性和完整性。

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)內(nèi)部未知的很可能可能導(dǎo)致內(nèi)控失去效果的因素。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)除了人員風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)是指人員的行為很可能可能導(dǎo)致內(nèi)控失效，流程風(fēng)險(xiǎn)是指流程的不體系肯定倒致內(nèi)控失去效果，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指系統(tǒng)的漏洞可能會(huì)倒致內(nèi)控突然失效，外部風(fēng)險(xiǎn)是指外部環(huán)境的變化可能造成內(nèi)控突然失效。

內(nèi)控工具

內(nèi)控工具是幫企業(yè)實(shí)現(xiàn)方法內(nèi)控目標(biāo)的手段。內(nèi)控工具和流程圖、再控制矩陣、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制自評(píng)等。這些個(gè)工具可以不解決企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、如何制定操縱措施、率先實(shí)施操縱措施、監(jiān)督內(nèi)控的有效性和完整性。

內(nèi)控實(shí)踐

內(nèi)控實(shí)踐是內(nèi)控理論與實(shí)際操作的結(jié)合。內(nèi)控實(shí)踐以及內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控流程優(yōu)化、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制自評(píng)等。這些個(gè)實(shí)踐這個(gè)可以指導(dǎo)企業(yè)建立起體系的內(nèi)控體系，提高內(nèi)控能力。

內(nèi)控文化

內(nèi)控文化是企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí)和行為。內(nèi)控文化除了內(nèi)控價(jià)值觀、內(nèi)控意識(shí)、內(nèi)控行為和內(nèi)控責(zé)任。內(nèi)控文化是企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)同和支持，是企業(yè)內(nèi)部員工對(duì)內(nèi)控的自覺(jué)遵守和自我約束。

結(jié)尾

按照接下來(lái)內(nèi)控培訓(xùn)，我更深入地不認(rèn)識(shí)了內(nèi)控的重要性和意義，完全掌握了內(nèi)控的要素、流程、框架、風(fēng)險(xiǎn)、工具、實(shí)踐和文化。我完全相信，僅有成立體系的內(nèi)控體系，才能保障企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。