出納的處事過程

（1）錢幣資本核算

①處置現(xiàn)款收付，莊重按規(guī)則收付金錢。

②處置銀行預(yù)算，典型運用空頭支票，莊重遏制簽發(fā)空缺空頭支票。

③備案日記賬，保護日清月結(jié)。按照仍舊處置結(jié)束的收付款憑證，逐筆程序備案現(xiàn)款日記賬和銀行入款日記賬，并結(jié)出余額。

④保存?zhèn)}庫儲存現(xiàn)款，保存證券。對于現(xiàn)款和百般證券，要保證其安定和完好無損。

⑤保存相關(guān)鈐記，備案刊出空頭支票。

⑥復(fù)核收入憑證，處置出賣預(yù)算。

（2）來往預(yù)算

①處置來往預(yù)算，創(chuàng)造整理制度。

②核算其余來往金錢，提防壞賬丟失。

（3）報酬預(yù)算

①實行報酬安置，監(jiān)視報酬運用。

②考查報酬單子，散發(fā)報酬獎金

③控制報酬核算，供給報酬數(shù)據(jù)。依照報酬總數(shù)的構(gòu)成和報酬的聆取東西，舉行明 細核算。按照管理部分的訴求，體例相關(guān)報酬總數(shù)報表。

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