出納的處事過程

（1）錢幣資本核算

①處置現款收付，莊重按規則收付金錢。

②處置銀行預算，典型運用空頭支票，莊重遏制簽發空缺空頭支票。

③備案日記賬，保護日清月結。按照仍舊處置結束的收付款憑證，逐筆程序備案現款日記賬和銀行入款日記賬，并結出余額。

④保存倉庫儲存現款，保存證券。對于現款和百般證券，要保證其安定和完好無損。

⑤保存相關鈐記，備案刊出空頭支票。

⑥復核收入憑證，處置出賣預算。

（2）來往預算

①處置來往預算，創造整理制度。

②核算其余來往金錢，提防壞賬丟失。

（3）報酬預算

①實行報酬安置，監視報酬運用。

②考查報酬單子，散發報酬獎金。

③控制報酬核算，供給報酬數據。依照報酬總數的構成和報酬的聆取東西，舉行明 細核算。按照管理部分的訴求，體例相關報酬總數報表。

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