企業的凡是現款是由出納管理的，出納每天要對現款和銀行入款那些出入舉行備案管理以及核算精確與否。那你領會簡直的管理和核算實質是還好嗎的嗎？不領會的小搭檔快來看看吧。

　　咱們重要分為收入開銷索取三局部。

　　一、收取現款

　　現款收入囊括四項基礎規則：現款收入正當有理，莊重各項手續，維持一筆一清，準時送存銀行

　　每收到一筆現款都要準時開具收條，開具收條要提防以次幾點：

　　1、收條分為“存根聯、存戶聯、記賬聯”，一式三聯一次同聲開具、號子要貫串。

　　2、實質填寫明顯精確，寫明收款日子、繳費單元、收款事由、群眾幣金額巨細寫、收款人等

　　3、收條開好后，在存戶聯或收條聯加蓋單元財務專用章，交給繳費人;第三聯動作原始憑證交由會計做賬;首聯留作存根備查。

　　4、即使收條墮落，大概存戶退費等形成收條廢除的，須要把三聯都收回粘貼裝訂一道，并證明廢除字樣或加蓋廢除章本領廢除。

　　二、付出現款

　　付出現款看似大略，本質上要依照規則的運用范疇以及相映的過程審查批準后才不妨將現款付出出去。現款付出范疇如次：

　　1.員工報酬、百般報酬性補助

　　2. 企業凡是籌備所需材料用度

　　3.凡是管理用度開支

　　4.其余開銷

　　每項開銷都要有相映的原始憑證材料，過程經手人，部分主管和司理確認簽名，由關系引導審查批準后，出納再依照審查批準金額付出現款。

　　三、索取現款

　　企業須要用到現款，出納依照相關規則到開戶銀行索取現款。取款的普遍步調是:

　　1、填寫現款空頭支票。出納職員到銀行填寫現款空頭支票。

　　現款空頭支票的填寫要莊重按照規則:如必需運用碳素墨水或藍黑墨水用自來水筆填寫，金額必需按規則填寫，用處欄要填寫照適用途，不得華而不實;簽章必需與銀行預留印鑒符合;空頭支票背后要有取款單元或取款人背書之類都要提防。

　　2、向開戶銀行提交取款憑證。取款人持現款空頭支票到開戶銀行窗口交現款空頭支票，銀行核查精確后，付現款給你。

　　3、取款人收取現款后，劈面點清數額、確認精確后本領擺脫。

　　4、取回現款后，準時將現款惠存保障柜內。