現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保留期為25年。《會計檔案管理辦法》規(guī)定了中國企業(yè)、其他組織和預(yù)算單位會計檔案的保管期限，規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限。具體規(guī)定:
1.保留期為25年的會計檔案包括：現(xiàn)金和銀行存款日記賬；稅務(wù)日記賬（總賬）和稅票分類賬出納。
2.保存期限為10年的會計檔案，包括國庫編制和寄送的各種報表以及支付和返還國庫的憑證；稅務(wù)機關(guān)編制和提交的報表；財政總預(yù)算負責(zé)行政事業(yè)單位的決算、稅務(wù)年報、國庫年報和基本建設(shè)資金分配年報；稅務(wù)會計報表（包括票據(jù)報表）。
3.保留期為15年的會計檔案包括：會計憑證；總賬、明細賬、日記賬和輔助賬簿（不包括現(xiàn)金和銀行存款）；會計交接清單；行政單位、事業(yè)單位的各種會計憑證；各種完稅憑證、退庫憑證；一般預(yù)算撥款憑證和其他會計憑證；農(nóng)牧業(yè)完稅憑證；會計交接清單。
4.保留期為5年的會計檔案包括：下屬銀行提交的中期財務(wù)會計報告（月度、季度、半年報表、附件及說明）；跨行交易清單及查詢回復(fù)；密碼表使用保管登記簿；存貸款公司的余額調(diào)節(jié)收據(jù)；固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)報廢清理后的卡片；申請電子支付業(yè)務(wù)的客戶基本情況及協(xié)議；其他需要保存五年的會計檔案。
5.需要永久保存的會計檔案包括：年度決算和財務(wù)會計報告；資本、股票和股權(quán)的詳細信息；管理費用賬戶登記冊；客戶掛失申請、掛失登記、補發(fā)憑證（卡）收據(jù)；銷戶記錄清單或資料；會計檔案保管登記和銷毀清單；
6.有價文件和業(yè)務(wù)印章銷毀清單；組織機構(gòu)變更交接清單；主管當(dāng)局應(yīng)查詢、凍結(jié)和扣減該報表；使用過的憑證、賬簿和登記簿；會計系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移之日的所有會計檔案；維護和修改會計初始環(huán)境文本和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的相關(guān)記錄和文件；其他需要永久保存的文件
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