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現(xiàn)金流是企業(yè)的命脈。如何確定最佳現(xiàn)金流量？企業(yè)應在降低風險和增加回報之間尋求平衡。加快應收賬款的催收，延緩應付賬款的支付。為了加快收款，公司可以嘗試采用以下方法：縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，減少收款流程，實現(xiàn)集中現(xiàn)金管理，加快應收賬款收款。公司還希望在不損害其信用狀況的前提下，盡可能延遲支付應付賬款。企業(yè)的付款控制方法主要包括使用流動股票，使用承兌匯票，建立單獨的付款帳戶，建立零余額帳戶和遠程付款。實現(xiàn)盈利能力和流動性的統(tǒng)一。現(xiàn)金的最佳持有也是現(xiàn)金管理的重要組成部分。一旦有剩余現(xiàn)金，企業(yè)應選擇適當?shù)耐顿Y組合，并根據(jù)各種證券的安全性，流動性，獲利能力和到期日對證券進行投資。盡可能延遲支付原材料成本。對于下游原料公司，除了進行首次合作外，為了顯示出誠意，還需要提前支付采購價。為了將來的合作，您可以嘗試修改付款條件以先購買然后再付款。當然，簽署付款協(xié)議后，您必須按照規(guī)定行事，并在交貨后30天內(nèi)付款。不要拖延和拖延，以免影響公司的付款信用。產(chǎn)品帳戶應盡早收集。對于公司的客戶而言，如果這是第一次購買公司的產(chǎn)品，則必須先支付全額費用，然后再取貨。并隨時記錄每個客戶的付款狀態(tài)，并制定相應的付款條件。對于信譽良好的客戶，可以適當降低預付款的比例，但最高不得低于成本。

一旦原始信譽良好的客戶違約，其信用等級將立即降低，預付款率將立即提高。這樣，可以警告客戶，并可以最大程度地降低風險。盡可能租用大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn)。我們經(jīng)常看到，一些小公司在賺錢后就迫不及待地想要購買自己的工廠或大型設備，而且往往在自己的工廠或大型設備建成后，公司也被銀行債務拖累了。因此，必須盡可能租用急需巨額資金和較長建設期的大型生產(chǎn)設備或固定資產(chǎn)。這樣，盡管在短期內(nèi)支付了更多的租金，但仍可以保留足夠的現(xiàn)金流量以支持企業(yè)的健康運營。員工獎金盡可能按季度支付。員工獎金通常可以占員工年薪的20％-50％，獎金可以按季度和每年分配一次。這樣，一方面可以投入資金，另一方面可以避免員工頻繁離職。不要接受超過公司產(chǎn)能15％的大訂單。有時，當“大訂單”被“粉碎”時，利潤確實是可觀的，并且有很多誘惑。但是，重要的是要查看這塊蛋糕是否足夠大以至于使人窒息，因為大訂單需要大量財務支持。當然，容易失去大訂單是每個商人都不能容忍的事情。目前，我們可以考慮將訂單的一部分轉(zhuǎn)包給可靠的同行，這樣風險就可以轉(zhuǎn)包了，我們嘴里的蛋糕更甜，更容易消化。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。