注冊現(xiàn)金日記帳（也稱為收銀機）和銀行存款日記帳對柜員來說是一項重要工作，您必須小心。應與要求會計師保留帳戶相同，出納員還必須按照規(guī)定保留帳戶，清算帳戶和對帳。

（一)正確創(chuàng)建一個新帳戶。無論是新收銀員還是舊收銀員，在年初開始創(chuàng)建新帳戶時，都應將上一年的年末余額過帳到“剩余帳戶”列，不要先輸入“金額”。再輸入“余額列”。

（二)順序記帳。現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須按業(yè)務(wù)的時間順序進行注冊，并且記錄必須逐一記錄，并且當日的金額和余額以及當日記錄庫存現(xiàn)金。檢查帳戶是否匹配。

（三)正確更正錯誤的帳戶。保留或關(guān)閉錯誤的帳戶很常見。會計系統(tǒng)始終規(guī)定，會計人員必須以正確的方式更正錯誤的帳戶。不允許修改禁止使用這些字詞或個人數(shù)字進行挖掘，修復，刮擦，摩擦甚至淡入小子嶺。

（四)正確選擇帳簿。由于收銀機和銀行存款日記帳都是日記帳，因此必須使用訂閱帳簿而不是活頁帳目。訂閱帳戶的頁數(shù)是固定的，頁碼是預先打印的在帳戶頁面上，如果簿記期間有備用頁面或跳過的行，則應劃掉紅叉或紅線，并應標明“此頁為空白”和“此行為空白”用紅色字母書寫。不允許撕掉帳戶頁面。

（五)正確對帳。每天結(jié)算現(xiàn)金日記帳后，用庫存現(xiàn)金余額檢查余額以確保帳戶一致。單位和企業(yè)的會計帳戶通常需要每天結(jié)算和每月結(jié)算后，出納員應主動報告現(xiàn)金余額并與會計核對賬戶，出納員還必須經(jīng)常與銀行核對存款項目以保持單位的存款日記帳和銀行存款余額。對帳方法通常基于“對帳表”，對帳方法是與存款日記帳中記錄的收支項目一一核對的。

當某些出納員記錄存款日記帳時，他們將某些原始憑證匯總，例如將同一天發(fā)行的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一個簿記憑證中，一次記錄在銀行存款日記帳中。但是，銀行的“聲明書”是根據(jù)具體情況寫的。這樣，該單位的出納員應使用這些原始憑證進行集體會計處理，以逐一核對銀行的“報表”。如果在期末（月末，季度末，年末）無法檢查銀行的??“對帳單”，則將其視為“未到達帳戶”。業(yè)務(wù)量低的單位可以“與銀行一一核對未付賬單。 “賬單”驗證；如果業(yè)務(wù)量很大，則需要編譯“銀行存款余額調(diào)整表”，對已由銀行輸入但尚未由銀行輸入且銀行已發(fā)行但尚未發(fā)行的憑證進行加減運算由銀行發(fā)行。是否平衡？如果調(diào)整后，單位的銀行存款日記帳余額與銀行的“報表”仍不相符，則應澄清差異，以澄清銀行與企業(yè)之間的帳戶不一致的數(shù)量，及時尋求銀行對帳并澄清情況，請妥善處理。

每次開戶單位收到銀行存款“結(jié)單”時，都應及時與銀行存款日記帳核對，并且不應在期滿時推遲集中檢查。銀行存款“聲明”不能代替單位存款日記帳。年度“報表”應一張一張地收集，完整無缺，裝訂成冊，并與銀行存款日記帳一起存檔。

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。