注冊現(xiàn)金日記帳（也稱為收銀機(jī)）和銀行存款日記帳對柜員來說是一項(xiàng)重要工作，您必須小心。應(yīng)與要求會計(jì)師保留帳戶相同，出納員還必須按照規(guī)定保留帳戶，清算帳戶和對帳。

（一)正確創(chuàng)建一個(gè)新帳戶。無論是新收銀員還是舊收銀員，在年初開始創(chuàng)建新帳戶時(shí)，都應(yīng)將上一年的年末余額過帳到“剩余帳戶”列，不要先輸入“金額”。再輸入“余額列”。

（二)順序記帳。現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳必須按業(yè)務(wù)的時(shí)間順序進(jìn)行注冊，并且記錄必須逐一記錄，并且當(dāng)日的金額和余額以及當(dāng)日記錄庫存現(xiàn)金。檢查帳戶是否匹配。

（三)正確更正錯(cuò)誤的帳戶。保留或關(guān)閉錯(cuò)誤的帳戶很常見。會計(jì)系統(tǒng)始終規(guī)定，會計(jì)人員必須以正確的方式更正錯(cuò)誤的帳戶。不允許修改禁止使用這些字詞或個(gè)人數(shù)字進(jìn)行挖掘，修復(fù)，刮擦，摩擦甚至淡入小子嶺。

（四)正確選擇帳簿。由于收銀機(jī)和銀行存款日記帳都是日記帳，因此必須使用訂閱帳簿而不是活頁帳目。訂閱帳戶的頁數(shù)是固定的，頁碼是預(yù)先打印的在帳戶頁面上，如果簿記期間有備用頁面或跳過的行，則應(yīng)劃掉紅叉或紅線，并應(yīng)標(biāo)明“此頁為空白”和“此行為空白”用紅色字母書寫。不允許撕掉帳戶頁面。

（五)正確對帳。每天結(jié)算現(xiàn)金日記帳后，用庫存現(xiàn)金余額檢查余額以確保帳戶一致。單位和企業(yè)的會計(jì)帳戶通常需要每天結(jié)算和每月結(jié)算后，出納員應(yīng)主動報(bào)告現(xiàn)金余額并與會計(jì)核對賬戶，出納員還必須經(jīng)常與銀行核對存款項(xiàng)目以保持單位的存款日記帳和銀行存款余額。對帳方法通常基于“對帳表”，對帳方法是與存款日記帳中記錄的收支項(xiàng)目一一核對的。

當(dāng)某些出納員記錄存款日記帳時(shí)，他們將某些原始憑證匯總，例如將同一天發(fā)行的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一個(gè)簿記憑證中，一次記錄在銀行存款日記帳中。但是，銀行的“聲明書”是根據(jù)具體情況寫的。這樣，該單位的出納員應(yīng)使用這些原始憑證進(jìn)行集體會計(jì)處理，以逐一核對銀行的“報(bào)表”。如果在期末（月末，季度末，年末）無法檢查銀行的??“對帳單”，則將其視為“未到達(dá)帳戶”。業(yè)務(wù)量低的單位可以“與銀行一一核對未付賬單。 “賬單”驗(yàn)證；如果業(yè)務(wù)量很大，則需要編譯“銀行存款余額調(diào)整表”，對已由銀行輸入但尚未由銀行輸入且銀行已發(fā)行但尚未發(fā)行的憑證進(jìn)行加減運(yùn)算由銀行發(fā)行。是否平衡？如果調(diào)整后，單位的銀行存款日記帳余額與銀行的“報(bào)表”仍不相符，則應(yīng)澄清差異，以澄清銀行與企業(yè)之間的帳戶不一致的數(shù)量，及時(shí)尋求銀行對帳并澄清情況，請妥善處理。

每次開戶單位收到銀行存款“結(jié)單”時(shí)，都應(yīng)及時(shí)與銀行存款日記帳核對，并且不應(yīng)在期滿時(shí)推遲集中檢查。銀行存款“聲明”不能代替單位存款日記帳。年度“報(bào)表”應(yīng)一張一張地收集，完整無缺，裝訂成冊，并與銀行存款日記帳一起存檔。

學(xué)不同的會計(jì)課程，詳情會有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對1解決您的實(shí)際問題。