[指南]：對(duì)于工業(yè)企業(yè)，如果要準(zhǔn)確反映企業(yè)的資產(chǎn)，負(fù)債和成本，則必須在期末合理處理“臨時(shí)估值輸入”業(yè)務(wù)。各個(gè)公司的業(yè)務(wù)特征，會(huì)計(jì)方法，會(huì)計(jì)環(huán)境和業(yè)務(wù)人員的意見不能完全一致，因此每個(gè)...

對(duì)于工業(yè)公司，如果他們想正確反映公司的資產(chǎn)，負(fù)債和成本，則必須在期末合理處理“臨時(shí)估值輸入”業(yè)務(wù)。各個(gè)公司的業(yè)務(wù)特征，會(huì)計(jì)方法，會(huì)計(jì)環(huán)境以及業(yè)務(wù)人員的意見不能完全一致。因此，各個(gè)公司“臨時(shí)估值錄入”的具體操作方法并不相同。下面介紹的“臨時(shí)估值輸入”方法還有其他一些特征，因?yàn)樗鼘?shí)際上是以凈價(jià)預(yù)訂的。

目前，財(cái)務(wù)軟件具有物料模塊，應(yīng)付模塊，成本模塊，總分類帳模塊等模塊，這些模塊更易于操作。下面介紹的臨時(shí)估計(jì)輸入方法就是基于這樣的系統(tǒng)，方便實(shí)用。您可以從中學(xué)到東西。

一、購(gòu)買倉(cāng)儲(chǔ)操作流程

應(yīng)付款模塊中有一個(gè)采購(gòu)訂單界面。簽訂采購(gòu)合同后，采購(gòu)部門必須在正式采購(gòu)前在系統(tǒng)的采購(gòu)訂單界面中輸入訂單內(nèi)容，包括合同編號(hào)，供應(yīng)商，物料代碼，物料名稱規(guī)格，價(jià)格，數(shù)量，到貨日期，運(yùn)輸和付款條件等。 ，然后將原始合同提交給財(cái)務(wù)部。收到原始合同后，財(cái)務(wù)部將審查采購(gòu)訂單并將其存檔。重新檢查的采購(gòu)訂單無法修改。系統(tǒng)中的采購(gòu)訂單是用于向供應(yīng)商下訂單的文檔，可以編輯其格式和內(nèi)容。

在物料到達(dá)之前，采購(gòu)員將根據(jù)系統(tǒng)中的采購(gòu)訂單自動(dòng)生成并打印出倉(cāng)庫(kù)收貨。采購(gòu)訂單可以零碎入庫(kù)，即可以多次生成入庫(kù)單，但是當(dāng)數(shù)量超過訂單限制時(shí)，系統(tǒng)會(huì)報(bào)警并在入庫(kù)單上顯示警報(bào)信息。購(gòu)買者在倉(cāng)庫(kù)清單上簽名，然后將倉(cāng)庫(kù)清單提交給倉(cāng)庫(kù)以供接受。

在倉(cāng)庫(kù)檢查收貨后，在倉(cāng)庫(kù)單上簽名，將財(cái)務(wù)鏈接和購(gòu)買鏈接傳遞給購(gòu)買者，然后在系統(tǒng)中確認(rèn)過帳。此時(shí)，庫(kù)存物料進(jìn)入物料子系統(tǒng)，公司可以查詢?cè)撐锪系拇鎯?chǔ)和庫(kù)存。

發(fā)票到達(dá)后，購(gòu)買者將對(duì)發(fā)票，倉(cāng)庫(kù)，采購(gòu)訂單和其他文件進(jìn)行分類和粘貼，然后將其提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行輸入。確認(rèn)這些單據(jù)的準(zhǔn)確性后，財(cái)務(wù)部會(huì)在系統(tǒng)中生成存儲(chǔ)憑證。

二、“臨時(shí)估算的條目”操作

如果發(fā)票未在月底到達(dá)，則財(cái)務(wù)部門將需要執(zhí)行“臨時(shí)評(píng)估錄入”操作。

月底，財(cái)務(wù)部將所有帶有完整文檔的入庫(kù)單轉(zhuǎn)換為入庫(kù)憑單，其余尚未轉(zhuǎn)換為入庫(kù)憑單的入庫(kù)憑單就是要“臨時(shí)評(píng)估和記錄”的入庫(kù)憑單。 。為了安全起見，這些需要暫時(shí)估計(jì)和倉(cāng)儲(chǔ)的A訂單清單將發(fā)送給采購(gòu)部門以供參考。

通過計(jì)劃支持，可以自動(dòng)執(zhí)行臨時(shí)估算操作。單擊系統(tǒng)中的“臨時(shí)估算輸入”按鈕，系統(tǒng)將自動(dòng)執(zhí)行臨時(shí)估算輸入操作。系統(tǒng)在倉(cāng)庫(kù)訂單信息上添加一個(gè)臨時(shí)評(píng)估標(biāo)記，在應(yīng)付賬款子系統(tǒng)中記錄一個(gè)應(yīng)付記錄，并具有一個(gè)臨時(shí)評(píng)估標(biāo)記，并生成一個(gè)臨時(shí)評(píng)估憑證：

借：原材料

其他應(yīng)收款：進(jìn)項(xiàng)稅暫定評(píng)估

貸款：應(yīng)付帳款臨時(shí)估算

下個(gè)月初，上個(gè)月的“臨時(shí)估算條目”將被沖回以生成紅色抵消憑證。此時(shí)，應(yīng)付帳款子系統(tǒng)將記錄一個(gè)紅色抵銷金額，并沖回上個(gè)月的“臨時(shí)估算條目”數(shù)據(jù)，該子系統(tǒng)的倉(cāng)庫(kù)收據(jù)的“臨時(shí)估算”標(biāo)記消失了，并且未準(zhǔn)備憑證，并且材料子系統(tǒng)的數(shù)量和數(shù)量保持不變。

使用此重要的“臨時(shí)會(huì)計(jì)分錄”方法可確保每月總賬和子系統(tǒng)賬目完全一致。同時(shí)，物料子系統(tǒng)帳戶始終與倉(cāng)庫(kù)的物理數(shù)據(jù)保持一致。應(yīng)付帳款子系統(tǒng)明細(xì)帳可以反映物料到達(dá)和發(fā)票收貨的實(shí)際情況，更重要的是，輸入到該物料中的物料的“臨時(shí)估計(jì)”價(jià)格實(shí)際上是實(shí)際采購(gòu)價(jià)格，并且基于此計(jì)算的生產(chǎn)成本是完全正確的。

值得注意的是，無論采用哪種“臨時(shí)估值輸入”方法，都必須及時(shí)將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部以進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。在實(shí)踐中，最好使用評(píng)估機(jī)制來確保發(fā)票的及時(shí)性。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。