[指南]：我相信會(huì)計(jì)師在處理帳戶時(shí)不可避免地會(huì)遇到虛假會(huì)計(jì)，那么我們應(yīng)該如何處理虛假會(huì)計(jì)呢？我總結(jié)了一些建議，希望對(duì)大家有所幫助。1、銀行存款日記帳余額和銀行...

我相信會(huì)計(jì)師在處理帳戶時(shí)不可避免地會(huì)遇到虛假會(huì)計(jì)，那么我們應(yīng)該如何處理虛假會(huì)計(jì)呢？我總結(jié)了一些建議，希望對(duì)大家有幫助。

1、銀行存款日記帳的賬面余額與銀行對(duì)帳單的余額不匹配。通過檢查從開設(shè)帳戶的銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)帳單，驗(yàn)證銀行存款的實(shí)際金額。

如果銀行存款日記帳與開立該帳戶的銀行所轉(zhuǎn)交的對(duì)帳單不一致，則可能是：一個(gè)是兩個(gè)或兩個(gè)帳戶中都有錯(cuò)誤；另一個(gè)是有一個(gè)未達(dá)到的項(xiàng)目。對(duì)于未達(dá)到的帳戶，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)整表進(jìn)行調(diào)整。

2、相關(guān)債權(quán)和債務(wù)的賬面余額與交易對(duì)手的賬面記錄不一致，通常通過發(fā)送一封驗(yàn)證信來進(jìn)行驗(yàn)證。

在確保經(jīng)常賬戶記錄完整和正確的基礎(chǔ)上，準(zhǔn)備一份“經(jīng)常賬戶對(duì)賬單”并將其發(fā)送給所有相關(guān)部門。交易對(duì)手單位將在驗(yàn)證后將其退還，并且該戳記表明其是一致的；如果不匹配，則交易對(duì)手單位必須說明情況。在此基礎(chǔ)上，編制《當(dāng)期付款核對(duì)表》，注明配套資金和不良資金，根據(jù)糾紛，賬目，欠款等對(duì)不良資金進(jìn)行歸類和合并，并及時(shí)采取措施解決具體問題。情況。

3、每個(gè)資產(chǎn)和物料明細(xì)帳戶的余額與資產(chǎn)和物料的實(shí)際金額不符。

對(duì)于每種財(cái)產(chǎn)和材料的盤存結(jié)果，應(yīng)一張一張地填寫庫(kù)存表，并核對(duì)賬面余額記錄，確認(rèn)庫(kù)存損益，并填寫實(shí)際存款和賬戶存款的對(duì)照表。作為帳簿記錄證書的原始調(diào)整。

4、現(xiàn)金日記帳的賬面余額與手頭現(xiàn)金量不匹配。應(yīng)該使用現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存來確定手頭上的實(shí)際現(xiàn)金量，然后檢查現(xiàn)金日記帳的賬面余額，以查明賬目是否一致以及發(fā)生的損益。現(xiàn)金檢查后，應(yīng)填寫“現(xiàn)金計(jì)數(shù)報(bào)告表”，并相應(yīng)地調(diào)整現(xiàn)金日記帳的賬簿記錄。

學(xué)不同的會(huì)計(jì)課程，詳情會(huì)有所差異，為了精準(zhǔn)快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細(xì)情況，1對(duì)1解決您的實(shí)際問題。