[指南]：問：9月向雇員支付9月份的工資（扣除3500美元）。十月份，報告系統扣除了5,000。應退還部分員工稅。如何輸入？

退稅

問：員工的9月份薪水是在9月份支付的（扣除3,500英鎊）。 10月，報告系統扣除了5,000。員工的稅額中的一部分應退還。如何輸入？

A：

按：應付稅款-應交個人所得稅

貸款：應付的員工薪酬

借：應付的職工薪酬

貸款：銀行存款

固定資產

問：單位購買的電加熱器是否算作固定資產？

A：如果用于福利，建議一次性支付費用。基于固定資產，還取決于公司是否具有內部系統。

年終獎金

問：如何計算10月份發放的年終獎金的稅金？

A：

計算年度獎金稅的公式：

（1)如果員工當月的工資和薪金收入高于（或等于）稅法要求的扣除額，則適用公式為：應納稅額=員工全年的一次性獎金×適用稅率快速扣除

（2)如果員工的當月工資和薪金收入低于稅法要求的扣除額，則適用的公式為：應納稅額=（雇員當月的年度一次性一次性獎金-雇員當月的工資和工資收入與費用扣除額之差）×適用稅率-快速扣除額

納稅人全年可獲得一次性獎金，該獎金可單獨用作一個月的工資和工資收入來計算稅款。

計算步驟：

①查找稅率：一次性紅利/ 12→查表

②稅收計算：年度一次性獎金×稅率-快速扣除額

[內存公式]首先用“除以12”來找到稅率，然后使用“滿”來計算。

公司帳戶建立

問：如何為新的小型公司設置帳戶？

A：公司選擇財務軟件。通常，中小型公司選擇金蝶或蘇打，然后根據公司的發展方向進行財務設置。

例如，需要設置多少級別的科目，需要實現什么樣的會計效果，最后建立起始數據。如果公司是新開業的，則期初不應有數字。建立帳戶集后，您可以預訂業務憑證

個人所得稅

問：個人借錢給公司，而公司支付利息給個人。個人必須繳納什么稅？

A：

1、來自公司的私人貸款的利息收入應繳納個人所得稅。利息收入需繳納個人所得稅，稅率為20％。

2、如果公司要在扣除公司所得稅之前扣除，則需要獲得個人開具的發票給稅務機關。

商務娛樂費用

問：商務娛樂進項稅可抵扣嗎？

A：不得扣除，進項稅額必須在扣除后轉出。

個人所得稅

問：沒有雇傭關系，但是有協議。稅是基于勞動報酬還是其他？

A：從2019年1月1日開始，如果您尚未簽訂勞動合同并支付了聲明書，建議根據勞動報酬的收入申報個人稅，并獲得代表其簽發的勞動發票

企業所得稅

問：是否可以將企業所得稅申報為零？附表和主表都可以加零嗎？

A：您可以聲明0，前提是您的公司未產生收入，成本等（通常，您沒有使用與損益相關的會計項目）

學不同的會計課程，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向老師說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。